2023 연말정산 기간이 다가왔는데요. 부양가족 인적공제, 신용카드 공제 등 소득공제부터 연금, 의료비, 기부금 등의 세액공제를 거쳐 최종 개인 연말정산 환급금 조회까지 연말정산 하는법 그 상세내용과 준비과정 및 절차가 너무 복잡한것이 사실입니다.
이 모든것을 한번에 확인할 수 있으니 바로 확인 부탁드립니다.
목 차
연말정산을 하는 이유?
근로자는 매월 급여를 입금 받을 때, 입금 받는 실수령액은 정부에서는 정해진 '근로소득 간이세액표' 를 기준으로 근로소득세를 일괄 원천징수한 나머지를 지급 받는 것인데요.
그러나, 실제로 우리가 살아가면서 행하는 모든 소비, 투자, 저축 등의 경제 활동에는 살아가는데 필수로 필요한 부분이나 국가 공익측면에서 장려되는 부분들이 있고, 이러한 부분의 지출은 실제 소득에서 제외해주는데 이것을 '공제'라고 합니다.
예를 들어,
세전 월 300만원 버는 사람이 있다고 하면 300만원이 모두 과세 대상이 되지만 여기서 각종 공제로 50만원이 공제가 되면 과세가 되는 대상 금액은 250만원이 되는것 입니다.
과세 대상 소득이 줄어들면, 그 만큼 세금도 줄어들게 되겠죠?
그런데 여기서 한가지 의문이 드실텐데요.
바로 개인마다 성향에 따라 소비 성향이 다르다는것 입니다.
예를 들어,
어떤 사람은 주로 술마시고 친구들과 노는것에 월급의 대부분을 사용하는 사람이 있는 반면 어떤분은 매월 급여의 50%는 꼬박꼬박 저금하고 10%는 기부금으로 사용할 수 있습니다.
또한, 친구들과 술을 마시는 분들 중에서도 어떤사람은 대부분 현금을 인출해서 비용을 지불하는 사람이 있는 반면 어떤분은 신용카드 또는 체크카드로 비용을 결제하는 사람들이 있을 수도 있습니다.
이렇게 개개인마다 소비성향과 방식이 다른데 과연 위에서 언급드린 '공제' 내용이 같을 수 있을까요?
만일 개개인마다 공제 내용이 달라진다면 그에 맞게 과세대상 소득도 달라지게 되는데, 그러면 당연히 개개인마다 과세대상이 되는 소득도 달라지게되고 따라서 결국, 징수되는 근로소득세도 개개인마다 달라지게 됩니다.
그러나, 앞에서는 제가 모든분들에게 일괄적으로 정해진 기준에 맞춰 근로소득세를 일괄 원천징수한다고 하였는데 이렇게 되면 개개인의 상황이 제대로 반영하지 못했다 볼 수 있습니다.
연말정산을 하는 이유가 바로 이것 때문입니다.
한마디로, 일단 먼저 세금을 징수한 다음 연말에 제대로 정산을 하여 이미 징수된 세금이 과했던 사람에게는 다시 환급해주고 부족했던 사람에게는 추가로 더 징수하여 최종적으로 징수하는 것 입니다.
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2023 연말정산 기간
연말정산은 한해 동안의 세금을 정산하는 것이니 만큼 정산에 해당되는 '귀속연도'의 연말부터 정산을 위한 절차가 진행되는데요.
먼저, 연말정산의 기간은 연말정산의 방식과 깊은 관계가 있습니다.
연말정산 일련의 내용과 절차가 복잡하다 보니 근로자의 참여율을 높이고 보다 더 투명하고 정확하게, 그리고 신속하게 처리하기 위해서 매해 정부에서는 연말정산 방법을 더욱 간소하게 처리할 수 있도록 업그레이드를 하고 있기 때문입니다.
귀속연도 2022년에 대해 연말정산을 하는 이번 2023 연말정산은 '일괄서비스 방식'으로 진행이 되는데요.
간단히 설명드리면, 연말정산은 '원천징수의무자'인 각 회사가 국세청으로 근로자의 공제내역을 모두 반영한 '근로소득지급명세서'를 제출하면 정산이 완료되는 절차라 생각하시면 훨씬 심플해 집니다.
그 과정에서 근로자가 할 일은, 자신이 다니는 회사가 국세청으로 제출할 '근로소득지급명세서' 내용 속의 자신의 소득 및 세액 공제 내용을 꼼꼼하게 확인하여 정확하게 반영될 수 있게 돕는 역할이라 생각하시면 됩니다.
더 자세한 내용은 아래 연말정산 하는법에서 설명을 드리고, 2023 연말정산 기간에 대해 간단히 정리하면 아래와 같이 확인할 수 있습니다.
| 일 정 | 구 분 | 주요내용 |
|---|---|---|
| 2022년 12월 | 연말정산 업무준비 |
(회사) 근로자에게 연말정산 일정, 정보제공 (근로자) 일괄제공 신청 확인 및 동의 |
| ~ 2023년 1월 14일 | 근로자 명단 등록 | (회사) 일괄제공 희망 근로자 명단 홈택스 등록 |
| 2023년 1월 15일 ~ | 간소화 자료확인 |
(근로자) 연말정산간소화 서비스에서 증명자료 확인 제공하고 싶지 않은 자료 삭제 [1/15 ~ 1/19] (*자료제출기관) 미제출자료 추가, 수정제출 [ ~ 1/18] |
| 2023년 1월 20일 ~ | 증명자료 수집, 제출 |
간소화서비스 미제공 자료 직접 수집 소득세액공제신고서와 증명자료 함께 제출 |
| 2023년 1월 20일 ~ 2월 말 | 공제서류 검토, 원천징수영수증 발급 |
(회사) 소득세액공제신고서와 공제요건 등 검토 (근로자) 누락된 증명서류 등 제출 |
| 2023년 ~ 3월 10일 | 신고서 및 지급명세서 제출 |
(회사) 근로소득지급명세서를 홈택스 등으로 제출 기부금명세서와 의료비지급명세서 함께 제출 ※ 환급신청에 대해 30일 이내 근로소득세 환급 |
*자료제출기관 : 신용카드, 은행, 병원 등 개인의 지출내역을 홈택스로 보내주는 기관
연말정산 하는법
연말정산 하는법은 앞서 언급드린 설명을 떠올려 보시면 좀 더 심플해 지는데요.
연말정산은 내가 근무하는 회사가 나의 소득공제, 세액공제 등의 공제 내용이 반영된 최종 근로소득지급명세서를 홈택스를 통해 국세청으로 제출하면 정산이 완료가 됩니다.
여기서, 나는 회사가 최대한 나의 공제내역을 정확하게 잘 반영할 수 있도록 도와주는 역할을 하는 것인데요.
만일 예전처럼 개인이 급여를 모두 현금으로 받고, 각 금액을 어디 썼는지 증명하려면 건건마다 영수증을 받아두고 나중에 증빙서류로 제출을 해야 제대로 정산이 될텐데요.
지금은 급여도 계좌이체로 지급하고, 결제도 대부분 카드 등 사실상 현재 대부분 전자시스템으로 연결이 되어 있어서 거의 80~90%는 개인의 소비내역이 바로 홈택스 데이터로 이미 반영이 되어 있습니다.
그렇기 때문에 연말정산 하는법이 훨씬 간편해 졌습니다.
개인은 크게 두가지만 하면 되는데요. 첫째로, 홈택스에 반영된 내 공제내역이 제대로 됐는지 확인하는것과 두번째로, 잘못 반영된것을 수정하거나 미반영된 것을 추가로 별도 반영시키는것 입니다.
- 홈택스 공제내역 확인
- 공제내역 수정 및 보완
여기서, 한가지 의문이 들수 있습니다. 초기 내 근로소득에서 '소득공제', '세액공제' 를 최대한 반영하여 나의 과세대상 소득을 최대한 작게해야 소득세를 최소로 낼 수 있는데 내게 적용할 수 있는 소득공제 항목과 세액공제 항목이 어떤것들이 있는지 잘 모른다는 것인데요.
이 부분에 대해서는 사실, 본인이 공부를 조금 해야하고 그렇기 때문에 연말정산 하는법이 개인들에게 어렵게 느껴지는 이유이기도 합니다.
그러나, 앞서 언급드렸듯 80%~90% 는 이미 홈택스를 통해 반영이 되어 있으니 개인은 나머지 약 10~20%에 대해 보완을 하여 완벽한 100%의 자신의 근로소득지급명세서가 회사를 통해 국세청으로 제출되도록 하면 됩니다.
연말정산 간소화 서비스
홈택스에서는 연말정산 기간에 연말정산 간소화 서비스를 오픈합니다.
앞서 2023 연말정산 기간에서 언급드렸듯, 근로자의 동의를 받아 회사가 본인을 연말정산 대상자로 홈택스에 등록하게되면 연말정산 기간 매년 1월 15일에 연말정산 간소화 서비스가 오픈이 되는데요.
연말정산 간소화 서비스를 접속하면 세금징수 귀속연도 동안 자신의 각종 카드, 병원비, 보험금 등이 일괄 반영된 내용을 확인할 수 있습니다.
이를 통해서, 자신의 공제 내역을 확인할 수 있으며 실제와 차이가 날 경우 카드사, 병원, 보험사 등에 연락해 조치를 요구할 수 있습니다.
연말정산 간소화 서비스를 통해 내용을 확인한 후 이상이 없으면 본인인증을 통해 회사로 온라인 전송하거나, 회사 제출용 자료를 프린트할 수 있습니다.
근로자가 적용할 수 있는 80%~90%는 홈택스 시스템으로 반영되어 연말정산 간소화 서비스로 확인이 되는데요. 나머지 기부금, 월세 등 그 외의 내용이 있다면 추가로 반영시키고 증빙서류를 회사에 제출하시면 됩니다.
한편, 각 회사마다 연말정산을 위한 시스템이 잘 구축이 되어 있는 회사도 있고 상대적으로 열악한 회사도 있는데요.
각 회사의 자체 전산 및 업무환경에 따라 간소화 자료를 홈택스에서 바로 받기도 하지만 여건이 안 되는 경우 근로자가 직접 출력하여 회사로 제출하기도 합니다.
아래 각 회사의 업무환경에 따른 연말정산 방법을 확인하시기 바랍니다.
유형① 간소화 자료 종이 출력
유형② 간소화 자료 PDF 파일 다운로드
유형③ 간소화 자료 회사로 일괄 제공
유형④ 간소화 자료 홈택스로 온라인 제출
유형⑤ 유형④+공제신고서 온라인 제출
유형⑥ 유형⑤+홈택스 연말정산 수행
이렇게 자신의 세금을 줄이기 위해 적용할 수 있는 최대한의 공제를 모두 적용하기 위해서는 내가 받을 수 있는 공제는 어떤것들이 있는지 확인을 하셔야하겠죠?
이와 관련하여 계속해서 알아보도록 하겠습니다.
연말정산 계산법
연말정산의 계산법을 통해 미리계산을 해볼 수도 있겠지만, 워낙 복잡하다 보니 어떤과정과 단계로 계산을 하는지 흐름을 이해하시고 대신 아래 체크리스를 통해 자신의 공제내역이 빠진것이 없는지 확인이 가능합니다.
연말정산은 결국, 연간 근로소득에서 뺄것 다 빼고 최종적으로 남은 소득을 대상으로 과세하여 세금을 정산하는 것이며 연말정산 계산법의 흐름은 아래와 같습니다.
▶ 결정세액 = [( 연간 근로소득 - 비과세소득 - 소득공제 ) x 기본세율 ] - 세액공제(및 세액감면)
▶ 차감징수세액(환급 or 징수금) = 결정세액 - 기납부세액
※ 결정세액＞기납부세액 : 차액 납부, 결정세액 ＜ 기납부세액 : 차액 환급
1. 비과세소득
- 실비변상적 급여
- 국외근로소득(월 100만원 또는 300만원 이내)
- 비과세 학자금, 근로장학금
- 생산 및 그 관련직 종사 근로자 연장근로 급여(연 240만원 이내)
- 현물식사 또는 월 10만원 이하 식대
- 출산수당 또는 6세 이하 자녀 보육수당(월 10만원 이내)
- 고용보험법에 따라 받는 육아휴직 급여 및 출산전후 휴가급여 등
- 연 500만원 이하 직무발명보상금
2. 소득공제
- 근로소득공제
- 인정공제
- 연금보험료공제
- 특별소득공제
- 보험료
- 주택자금공제
- 그 밖의 소득공제
- 개인연금저축
- 소기업 소상공인 공제부금
- 주택마련저축공제
- 중소기업창업투자조함 출자 등 소득공제
- 신용카드 등 사용금액
- 우리사주조함출연금
- 고용유지중소기업 근로자
- 청년형 장기집함투자증권 저축
- 장기집합투자증권저축
3. 세액공제 및 세액감면
- 중소기업 취업자 소득세 감면
- 근로소득세액공제
- 자녀세액공제
- 연금계좌세액공제
- 특별세액공제
- 보험료 세액공제
- 의료비 세액공제
- 교육비 세액공제
- 기부금 세액공제 대상한도 및 세액공제율
- 표준세액공제
- 납세조합공제
- 주택자금차입금이자세액공제
- 외국납부세액공제
- 월세액 세액공제
연말정산 환급금 조회
연말정산 환급금 조회는 홈택스를 통해서 가능한데요. 연말정산 기간 전에는 '연말정산 미리보기' 서비스를 통해, 그리고 연말정산 기간에는 '연말정산 간소화' 서비스를 통해 확인해 볼 수 있습니다.
신한은행, 미리 해 보는 연말정산 서비스 실시 - 데일리한국
[데일리한국 정우교 기자] 신한은행은 연말정산을 효과적으로 준비할 수 있는 시뮬레이션 \'미리 해 보는 연말정산\' 서비스를 시행했다고 19일 밝혔다.미리 해 보는 연말정산 서비스는 신한은행
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1. 연말정산 미리보기 서비스
홈택스에서 연말정산 미리보기 서비스를 제공하는 이유는 연말이 되기 전에 연말정산에 대해 미리 예측해 보고 사전에 필요한것들을 준비하여 보다 연말정산을 잘 할 수 있도록 장려하기 위함 입니다.
연말정산에 반영되는 대부분의 공제내역들은 해가 넘어가면 더이상 변경할 수가 없기 때문입니다.
다만, 연말정산 미리보기를 통해 연말정산 환급금 조회는 아직 본격적으로 연말정산을 시작하지 않은 시점에서 다가올 연말정산 결과를 미리 예측해보기 위함이므로 환급금에 대한 정확도는 떨어질 수 있습니다.
홈택스 연말정산 미리보기 서비스는 매년 10월부터 12월 20일까지만 이용이 가능합니다.
연말정산 미리보기 서비스 오픈기간에 홈택스 홈페이지를 접속할 경우 아래와 같이 연말정산 미리보기 서비스를 확인할 수 있습니다.
2. 연말정산 간소화 서비스
연말정산 간소화 서비스를 통하여 연말정산 환급금 조회가 가능한데요. 연말정산 간소화 서비스는 매년 초 1월 15일날 오픈이 되며, 연말정산 기간 중이기 때문에 정확도가 매우 높습니다.
연말정산을 하는 동시에 바로 확인이 가능합니다.
아래와 같이 연말정산 간소화 서비스의 '예상세액 계산'을 누르시면 확인이 가능합니다.
연말정산 개이득 꿀팁
연말정산은 홈택스를 통해 기본적으로 공제내역이 자동으로 취합되는데요. 그러나, 매년 관련법이 개정이 되고 있고 그 과정에서 많은분들이 놓치는 부분을 조금만 더 세심하게 관심을 가지면 더욱 효과적으로 절세를 할 수 있습니다.
연말정산은 그야말로 공부를 더 많이 하는 분들이 굳이 내지 않아도될 세금을 내게되는 실수를 최소화 하게 되는 만큼 아래 특히, 이번 2023년 연말정신 시 꼭 체크해야할 팁을 확인해 보시기 바랍니다.
인증서 발급하기
연말정산에는 본인을 인증할 수 있는 전자 인증서가 필수 인데요. 과거에는 공인인증서를 사용했으나, 최근에는 공동인증서, 금융인증서, 그리고 민간인증서 등 다양한게 사용할 수 있습니다.
연말정산을 진행하기 전에 미리 본인인증서를 준비해 두시면 편리하기 때문에 참고해 보시기 바랍니다.
1. 공동인증서 발급방법
공동인증서 발급 방법 가져오기 복사 1분 완료!
공동인증서 발급 및 공동인증서 복사 가져오기를 어떻게 해야하는지 몰라 알아보시는 분들이 많으실텐데요. 생각보다 어렵지 않게 공동인증서 발급 및 복사가 가능하기 때문에 바로 실행하시
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2. 금융인증서 발급방법
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금융인증서 발급 방법 및 금융인증서 복사 내보내기에 대한 내용을 알아보시는 분들이 급증하고 있는데요. 과거, 사용되던 공인인증서에 비해 매우 편리하고, 발급 또한 간편하게 바로 가능합
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3. 공동인증서 금융인증서 차이
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금융인증서 공동인증서 차이 에 대해서 혼란스러워하시는 분들이 많으실텐데요. 2020년 전자서명법이 개정되면서 과거 공인인증서가 사라지고, 금융인증서와 공동인증서가 출시되었는데요. 모
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